بستن دوره پس از کنترل دفاتر
بستن دوره برایِ صاحبِ کسب‌وکار یا حسابداری است که حساب‌وکتابِ یک دوره را تمام‌شده می‌داند. با این راهنما درآمد و هزینه را تا یک تاریخ به «سود (زیان) انباشته» می‌برید و دفتر را تا همان تاریخ قفل می‌کنید.
مثالِ واقعیِ بستن دوره
بستن دوره را در «سبد نارون» ببینید: صاحبِ مغازه سندهایِ تا ۲۳ مهر ۱۴۰۵ را بررسی کرده و می‌خواهد دفتر را تا همان روز ببندد تا کسی سندِ آن روزها را دست نزند.
پیش از شروعِ بستن دوره
برای بستن دوره، نقشی با مجوزِ ویرایشِ «دفتر روزنامه» لازم است؛ به‌طورِ پیش‌فرض «مالک»، «مدیر» و «حسابدار».
- کاشیِ «بستن سال مالی» به‌طورِ پیش‌فرض فقط در سطحِ رابطِ «حرفه‌ای» دیده می‌شود؛ در سطحِ دیگر سطح را عوض کنید یا این بخش را روشن کنید (مرجع هاب مالی).
- پیش‌نویس‌هایِ تا تاریخِ بستن را در «دفتر روزنامه» قطعی یا حذف کنید.
- اگر مالیات بر ارزش افزوده دارید، پیش از بستن تسویهٔ مالیاتِ دوره را ثبت کنید؛ پس از قفل، سندی با تاریخِ داخلِ دوره ثبت نمی‌شود.
- اگر وامِ بلندمدت دارید، اول انتقال حصهٔ جاری وام را ببینید.
«تاریخ بستن» به‌طورِ پیش‌فرض پایانِ سالِ مالیِ قبل است اگر هنوز بسته نشده؛ وگرنه آخرین روزِ آخرین ماهِ کامل‌شده. پیش‌فرض هرگز بعد از امروز نیست. اگر خودتان تاریخی بعد از امروز بزنید، صفحه هشدارِ قرمز می‌دهد: بستن با آن دفتر را تا آن روز قفل می‌کند و سندِ امروز هم رد می‌شود.
مراحلِ بستن دوره
برای بستن دوره در صفحهٔ «بستن سال مالی»، این مراحل را انجام دهید:
- در منو «مالی و حسابداری» را باز کنید.
- در گروهِ «حسابداری و دفاتر» «بیشتر» و بعد کاشیِ «بستن سال مالی» را بزنید.
- در «تاریخ بستن» ۲۳ مهر ۱۴۰۵ را انتخاب کنید و «ادامه به بررسیِ سلامت» را بزنید.
- چک‌لیست را بخوانید: موردِ قرمزی نیست و تنها هشدار، ردیفِ «تطبیقِ حساب‌های کنترلی سبز است» با «۷ از ۱۹ حساب با مرجع کنترلی سنجیده شد؛ بقیه فقط انضباط تفصیلی. کنترل خزانه و کالا از خود دفتر مشتق است.» است. «ادامه به پیش‌نمایش» را بزنید.
- اعداد را بسنجید: «جمع درآمد دوره» ۹۰٬۰۰۰، «جمع هزینهٔ دوره» ۶۰٬۰۰۰ و «سود خالص → سود انباشته» ۳۰٬۰۰۰ تومان؛ بعد «تأیید و بستن سال مالی» را بزنید.
اگر ردیفی قرمز است، «ادامه به پیش‌نمایش» غیرفعال می‌ماند؛ برایِ ردیفِ پیش‌نویس، «بررسی» کنارِ ردیف شما را به دفتر روزنامه می‌برد.
نتیجهٔ بستن دوره را چطور ببینم؟
نتیجهٔ بستن دوره در کارتِ «سال مالی با موفقیت بسته شد» پیداست: «حساب‌های درآمد و هزینه صفر شدند و سود (زیان) خالص به «سود (زیان) انباشته» منتقل شد. دوره تا ۱۴۰۵/۰۷/۲۳ قفل شد.» و «سود خالصِ منتقل‌شده» ۳۰٬۰۰۰ تومان. با «مشاهدهٔ سندِ بستن (#۶)» سندِ «بستنِ دوره» در دفتر روزنامه دیده می‌شود. هزینه‌ای که با تاریخِ ۲۴ مهر ثبت شود پذیرفته می‌شود و هر سندی با تاریخِ ۲۳ مهر یا پیش از آن رد می‌شود.
پشتِ صحنهٔ بستن دوره در دفاتر چه ثبت شد؟
بستن دوره برایِ همین مثال یک سندِ بستن می‌سازد. هر حسابِ درآمد و هزینه با طرفِ مخالفِ ماندهٔ خودش صفر می‌شود و فرق به سود انباشته می‌رود. پولی جابه‌جا نمی‌شود:
| نوع حساب و نام فارسی seed / تفصیلی | بدهکار (تومان) | بستانکار (تومان) |
|---|---|---|
| درآمد: فروش کالا | ۱۰۰٬۰۰۰ | ۰ |
| کاهندهٔ درآمد: تخفیفات فروش | ۰ | ۱۰٬۰۰۰ |
| هزینه: بهای تمام‌شدهٔ کالای فروش‌رفته | ۰ | ۶۰٬۰۰۰ |
| حقوق صاحبان سهام: سود (زیان) انباشته | ۰ | ۳۰٬۰۰۰ |
| جمع | ۱۰۰٬۰۰۰ | ۱۰۰٬۰۰۰ |
برای فهمِ این سند، بستن و قفل دوره را بخوانید.
اگر بستن دوره اشتباه شد
اگر بستن دوره اشتباه شد، مثلاً تاریخ را دیرتر زدید یا سندی جا ماند، از همین صفحه «بازگشایی» را بزنید؛ مراحل در بازگشایی دورهٔ بسته آمده است. سندِ بستن در دفتر روزنامه دکمهٔ «سند معکوس» ندارد. «مدیریت دوره»ِ دفتر روزنامه قفلِ بستن را برنمی‌دارد و قفل را پیش از تاریخِ بستن نمی‌برد؛ به‌جایِ «برداشتن قفل» می‌گوید دوره را با «بازگشایی» باز کنید. دکمهٔ «بستن سال مالی» در همان برگه هم شما را به همین صفحه می‌آورد.
مفاهیمِ مرتبط با بستن دوره
مفاهیمِ مرتبط با بستن دوره در خلاصه‌هایِ زیر آمده‌اند.